Diğer

ULIP ist nicht mehr vollständig steuerfrei: Kennen Sie die Bestimmungen, bevor Sie investieren

Budget 2021, Unionshaushalt 2021-22, fondsgebundener Versicherungsplan, ULIP, Steuer auf ULIP, Eissteuer, Gapita-Gewinnsteuer, Wertpapiertransaktionssteuer, STTFinanzminister Nirmala Sitharaman hat ein neues Regime für die Besteuerung von ULIP vorgeschlagen.

Von CA Geetanshu Bhalla, Mentor, The Virtual Compliance

Der Unit Linked Insurance Plan (ULIP) war bisher ein Steuerersparnisinstrument der Kategorie EEE (befreit, befreit, befreit). Dies bedeutet, dass es derzeit in allen drei Phasen der Investition einkommensteuerfrei ist (dh Einkommensteuerabzug zum Zeitpunkt der Investition, steuerfreies passives Einkommen und Einkommensteuerbefreiung zum Zeitpunkt des Eingangs des Betrags im Rahmen des Plans).

Jedoch, Finanzminister Nirmala Sitharaman hat ein neues Regime für die Besteuerung von ULIP vorgeschlagen, das wie folgt lautet:

1. Steuerliche Auswirkungen der Kategorie EEE für Steuerzahler mit ULIP-Plan (en), deren jährliche Prämie oder Summe aller Prämien von ULIP-Plänen während der Laufzeit des Plans in keinem Geschäftsjahr Rs 2,50.000 nicht überschreitet.

2. Für alle anderen Arten von ULIP-Plänen, die oben nicht abgedeckt und am oder nach dem Budgetdatum (dh am 1. Februar) gezeichnet wurden, wurden ähnliche Auswirkungen auf die Kapitalertragssteuer vorgeschlagen wie bei einem aktienorientierten Investmentfonds (dh 10 Prozent über Rs 1 lakh). 2021).

3. Es wird vorgeschlagen, die Sicherheitstransaktionssteuer beim Verkauf oder der Rückgabe oder Rücknahme eines Anteils eines aktienorientierten Fonds an die Versicherungsgesellschaft bei Fälligkeit oder teilweisem Rückzug in Bezug auf die von dieser Versicherungsgesellschaft am oder am ausgegebene fondsgebundene Versicherungspolice zu erheben nach dem 1. Februar 2021.

Lassen Sie dies anhand eines Beispiels verstehen:

Frau Gupta hat den fondsgebundenen Versicherungsplan mit aggressiver Anlagestrategie gezeichnet, für den sie eine jährliche Prämie von Rs 7,5 lakh zahlen muss. Wenn Frau Gupta nach Ablauf des Plans derzeit Rs 1 crore als Fälligkeitsbetrag erhält, kann sie derzeit die Einkommensteuerbefreiung für den gesamten Betrag (dh Rs 1 crore) in Anspruch nehmen.

Wenn Frau Gupta jedoch heute (dh am 2. Februar 2021) in denselben Plan investiert, ist Frau Gupta angesichts des 10-Jahres-Plans verpflichtet, im Jahr des Eingangs von Rs 1 crore einen Kapitalgewinn von 10 Prozent zu zahlen. Die Art und Weise der Berechnung des Kapitalgewinns ist noch nicht bekannt. Dementsprechend müssen wir auf die Bekanntgabe der Regeln warten, um die tatsächliche zusätzliche Steuerschuld zu verstehen.

Wenn der Kandidat jedoch nach dem Tod von Frau Gupta unabhängig vom Datum der Zeichnung des Plans den Betrag von Rs 1 crore erhält, ist der Betrag in der Hand des Kandidaten von der Einkommensteuer befreit.

Diese Änderung muss von allen Steuerzahlern zur Kenntnis genommen werden, die den ULIP-Plan für ihre Steuersparstrategie wählen. Obwohl es nicht erforderlich ist, die jährliche Prämie des Plans zu reduzieren, die bereits von den Steuerzahlern gezeichnet wurde, da die vorgeschlagene Änderung nur für Pläne gilt, die am oder nach dem Budgetdatum veröffentlicht wurden, kann die STT-Implikation die Reduzierung von bewirken Verschlussbetrag.

Fazit

Diese Änderung wird vorgeschlagen, um die Kontrolle über die Steuerzahler zu behalten, die sich für das ULIP entscheiden, um die steuerlichen Auswirkungen zu vermeiden, und nicht für den ursprünglichen Zweck. Die vorgeschlagenen Änderungen bringen zwar die Fälle vieler Pläne mit sich, um die Schwelle in ihrem Geltungsbereich zu umgehen. Wenn ULIP jedoch im Namen des Ehepartners abonniert wird, werden Familienmitglieder bei der Bestimmung des Schwellenwerts nicht berücksichtigt.

Die Regierung hat nicht vorgeschlagen, Abschnitt 2 (42A) und Abschnitt 111A zu ändern, um die steuerlichen Auswirkungen bei kurzfristigen Kapitalgewinnen ähnlich wie bei aktienorientierten Investmentfonds zu berücksichtigen, die dazu führen können, dass kurzfristige Kapitalgewinne eher mit einem Steuersatz als mit einem Vorteil besteuert werden Rate von 15 Prozent. Es scheint, dass dies ein versehentlicher Fehler ist und zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung positiv behoben werden kann.

Erhalten Sie Live-Aktienkurse von BSE, NSE, dem US-Markt und dem aktuellen Nettoinventarwert, Portfolio von Investmentfonds, lesen Sie die neuesten IPO-Nachrichten, IPOs mit der besten Performance, berechnen Sie Ihre Steuern mit dem Income Tax Calculator, kennen Sie die Top Gainer, Top Loser und Best Equity Funds des Marktes. Like uns auf Facebook und folge uns weiter Twitter.

Financial Express ist jetzt im Telegramm. Klicken Sie hier, um unserem Kanal beizutreten und bleiben Sie mit den neuesten Nachrichten und Updates von Biz auf dem Laufenden.

İlgili Makaleler

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir

Başa dön tuşu
Kapalı